Drobeta Turnu Severin

Infracţionalitatea din domeniul evaziunii fiscale şi contrabandei înregistrează cea mai mare pondere în criminalitatea economico-financiară. De la punerea în aplicare a Planului Naţional de acţiune pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, poliţiştii de investigare a fraudelor din cadrul Inspectoratului de Poliţie Judeţean Mehedinţi au cercetat peste 400 persoane, suspectate de comiterea de infracţiuni economice. De asemenea, poliţiştii au confiscat peste 3.000.000 de ţigarete, 627 litri alcool, 9,8 kilograme bijuterii argint precum şi alte bunuri destinate comercializării.

La data de 11 ianuarie 2010, între Poliţia Română şi Agenţia Naţională de Administrare Fiscală a fost semnat Planul Naţional de acţiune pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale şi contrabandei cu produse accizabile.

În baza acestuia, în anul 2010, la nivelul judeţului Mehedinţi, echipe comune formate din poliţişti de investigare a fraudelor, specialişti A.N.A.F. - comisari ai Gărzii Financiare şi inspectori ai Autorităţii Naţionale a Vămilor au acţionat pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale şi contrabandei în domeniile în care aceasta se manifestă pregnant.

Domeniile de activitate în care evaziunea fiscală se manifestă cu predilecţie sunt reprezentate de operaţiunile cu produse supuse accizării (tutun, alcool, produse energetice) şi tranzacţiile intracomunitare prin interpunerea mai multor firme, obligaţiile fiscale fiind preluate de o firmă de tip fantomă.

De asemenea, fraudele vamale şi piaţa produselor contrafăcute se află într-o strânsă legătură cu evaziunea fiscală constituind în continuare o sursa principala de finanţare a economiei subterane.

Oamenii legii au vizat cu precădere, ca şi domenii de activitate: importul, producţia, achiziţionarea, depozitarea şi comercializarea produselor energetice, a produselor din tutun, a celor din alcool, a cerealelor, legumelor şi fructelor, industria alimentară, importul de mărfuri din Orient, legalitatea folosirii forţei de muncă, operaţiunile cu materiale reciclabile, jocurile de noroc şi tranzacţiile intracomunitare, obiectivul primordial fiind asigurarea unui mediu de afaceri curat.

Astfel, în baza planului de acţiune, în anul 2010, au fost desfăşurate activităţi de prevenire, descoperire şi cercetare specifice, efectuându-se aproximativ 108 de acţiuni în cadrul cărora au fost verificaţi peste 460 de agenţi economici.

Poliţiştii au constatat, în urma acestor controale, 342 de infracţiuni în cele 352 dosare penale instrumentate, pentru săvârşirea cărora au fost cercetate 406 persoane. Au fost dispuse până în prezent măsuri asigurătorii, pentru recuperarea prejudiciului cauzat, în cuantum de 636.796 lei.

De asemenea, 2 dosare penale au fost înaintate parchetelor competente cu propunerea de declinare a competenţei de efectuare a cercetărilor către D.I.I.C.O.T., datorită valorii prejudiciului constatat sau a complexităţii activităţilor infracţionale.

Totodată, au fost aplicate 178 de sancţiuni contravenţionale, în sumă totală de 550.000 lei. Valoarea totală a bunurilor confiscate este de 450.000 lei, fiind de asemenea indisponibilizate bunuri în valoare totală de 483.063 lei.

Ca urmare a acţiunilor efectuate pentru combaterea comerţului ilicit cu produse din tutun, introduse în ţară prin contrabandă, au fost organizate şi executate 115 acţiuni, 33 percheziţii domiciliare, 98 filtre pe rutele de transport şi au fost verificate 430 unităţi economice care comercializau produse din tutun.

Cu ocazia acţiunilor întreprinse oamenii legii au constatat 80 de infracţiuni fiind reţinute 4 persoane, au aplicat 311 sancţiuni contravenţionale în valoare de 106.600 lei, au confiscat 3.097.400 ţigarete, 627 litri alcool, fiind indisponibilizate 2 mijloace auto.

FORME DE MANIFESTARE A EVAZIUNII FISCALE

 neînregistrarea în tot sau în parte a veniturilor realizate;
 înregistrarea de cheltuieli fictive, îndeosebi sub aspectul prestărilor de servicii (management, marketing, know-how, consultanţă);
 majorarea cheltuielilor prin înregistrarea în contabilitate de documente de provenienţă a mărfurilor şi serviciilor cu preţuri nereale, în scopul diminuării TVA de plată şi a impozitului pe profit;
 reţinerea şi nevirarea în termenul legal a impozitelor cu stopaj la sursă;
 achiziţionarea de către societăţi comerciale autorizate ca antrepozit fiscal de depozitare produse energetice, alcool sau tutun din spaţiul comunitar de
Dr.Tr.Severin,str. Carol I nr.75
Tel./Fax: 0252/315556, e-mail – cabinet@ mh.politiaromana.ro
bunuri în regim suspensiv de plată a accizelor, şi comercializarea acestora către beneficiari neidentificaţi, fără plata accizelor devenite exigibile, datorate bugetului de stat;
 prelucrarea produselor supuse accizării în alte locuri decât antrepozitul fiscal şi neînregistrarea în evidenţa contabilă a societăţii a veniturilor realizate, sustrăgându-se de la plata taxelor şi impozitelor datorate;
 comercializarea de produse accizabile supuse marcării ce nu sunt marcate sau marcate necorespunzator, mărfuri ce provin în general din contrabandă sau sunt produse în fabrici clandestine;
 efectuarea de activităţi comerciale în antrepozite după ce autorizaţia a fost suspendată sau revocată;
 nedeclararea tuturor tranzacţiilor realizate în spaţiul comunitar;
 în astfel de activităţi sunt implicate, de regulă, firme fantomă care nu funcţionează la sediul declarat sau ai căror asociaţi/administratori au părăsit ţara după perfectarea actelor de cesiune;
 interpunerea mai multor firme în tranzacţiile efectuate, obligaţiile fiscale fiind preluate de o firmă de tip fantomă (missing trader);
 abandonarea ori cesionarea societăţilor ce au realizat achiziţii intracomunitare după trei luni, întrucât acesta este termenul de depunere a declaraţiei INTRASTAT, raportare ce ar permite identificarea societăţilor ce nu şi-au evidenţiat asemenea operaţiuni comerciale;
 angajarea de personal fără încheierea contractelor de muncă, nedeclararea acestora în termenul legal la Inspectoratul Teritorial de Muncă sau prelungirea în mod repetat a contractelor de muncă încheiate pe o perioadă determinată („munca la negru”);
 înregistrarea în contractele de muncă a salariului minim pe economie în condiţiile în care sumele încasate în realitate de angajaţi sunt mai mari.
 crearea de circuite comerciale fictive în care sunt incluse firme de tip fantomă, în vederea sustragerii de la plata T.V.A. şi impozitelor pentru mărfurile importate, în special din tările asiatice;
 înfiinţarea de firme tampon în diverse state comunitare, unde sunt indigenizate mărfurile importate şi apoi sunt valorificate în România, iar beneficiarii se sustrag de la achitarea obligaţiilor fiscale;
 supraevaluarea mărfurilor exportate sau evidenţierea în documentele contabile a unor operaţiuni fictive de export, în scopul obţinerii necuvenite de rambursări/compensări ale T.V.A. .

Exemple:

*** Poliţiştii Serviciului de Investigarea a Fraudelor au definitivat cercetările faţă de administratorul unei societăţi comerciale din municipiul Dr.Tr.Severin, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală, fapte prev. şi ped. de art. 6 şi art. 9, alin.1, lit.c, din Legea 241/2005, suspectat că în perioada 01.01.2007 - 30.06.2009, a înregistrat cheltuieli nereale privind achiziţii de mărfuri de la diverşi furnizori din ţară, fără ca între societăţile înscrise să existe relaţii comerciale şi nu a virat impozitele şi contributiile datorate bugetului consolidat de stat, creând în acest sens un prejudiciu de 309.977 lei.

*** Au fost fost definitivate cercetările faţă de trei persoane din localitatea Strehaia, pentru săvârşirea infracţiunilor de înşelăciune şi evaziune fiscală, fapte prev. şi ped. de art. 215, alin. 1-3 şi 5, din C.P., şi art. 9, alin. 1, lit. c, din Legea nr. 241/2005, suspectate că în calitate de reprezentanţi ai unor societăţi comerciale din oraşul Strehaia, în perioada noiembrie – decembrie 2009 au achiziţionat de la o firmă din Ungaria cantitatea de 376 tone zahăr, pentru plata căreia au folosit instrumente bancare false, creând furnizorului un prejudiciu în valoare de 145.000 euro. Fiind extinse cercetările s-a stabilit că suspecţii au întocmit şi înregistrat în evidenţa contabilă a societăţilor documente fictive de vânzare a mărfii către alte societăţi din Bucureşti, Craiova şi Caransebeş, iar prin deducerea ilegală de TVA şi impozit pe profit a fost prejudiciat bugetul consolidat al statului cu suma de 391.034 lei.
In cauză a fost pusă în mişcare acţiunea penală şi s-a dispus arestarea preventivă pentru 29 de zile faţă de una dintre persoane., precum şi reţinerea pentru 24 ore şi interdicţia de a părăsi localitatea faţă de o altă persoană.

*** Au fost fost definitivate cercetările faţă de o persoană, din Strehaia, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală, fapte prev. si ped. de art. 3 şi art. 9, alin.1, lit. b, din Legea nr.241/2005, suspectat că, în calitate de administrator al unei societăţi comerciale din localitatea Strehaia, a refuzat să refacă documentele de evidenţă contabilă ale societăţii, cu toate că în perioada mai - iulie 2007, a realizat venituri în valoare totală de 310.075 lei, fară să le evidenţieze în actele contabile şi să le declare organelor fiscale, în acest fel sustrăgându-se de la plata impozitelor şi taxelor datorate bugetului de stat cu suma de 92.008 lei.

*** Au fost fost definitivate cercetările faţă de un cetăţean din municipiul Dr.Tr.-Severin, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, faptă prev. si ped. de art. 9, alin.1, lit. b, din Legea nr.241/2005, suspectat că în calitate de administrator al unei societăţi comerciale din Dr.Tr.-Severin, în perioada octombrie 2007- martie 2008 a achiziţionat mărfuri de la mai multe societăţi în valoare totală de 281.495 lei, pe care le-a comercializat fără a înregistra veniturile în contabilittae, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 85.287 lei.

Technorati Tags: Justiţie A.N.A.F afaceri Afaceri alcool Autoritatea Naţională a Vămilor bijuterii cereale contrabanda criminalitatea economico-financiară dosare penale evaziunea fiscala forţa de muncă fraude fructe Garda Financiară infracţionalitatea infracţiuni economice jocurile de noroc judetul Mehedinti legume materiale reciclabile Mehedinţi produse energetice Ştiri ţigarete evaziunea fiscală contrabanda judeţul Mehedinţi infracţionalitatea criminalitatea economico-financiară fraude